Δίκτυο εταιρειών–βιτρινών «έπλενε» πολυτελή οχήματα μέσω Βουλγαρίας και Γερμανίας, εξαφανίζοντας ΦΠΑ εκατοντάδων χιλιάδων ευρώ. Στο μικροσκόπιο και της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας η υπόθεση
Απάτη με πολυτελή αυτοκίνητα βρίσκεται στο επίκεντρο μεγάλης υπόθεσης που αποκάλυψε η ΑΑΔΕ, καθώς ένα δίκτυο εμπορίας μεταχειρισμένων οχημάτων έστησε διαδρομή Γερμανία – Βουλγαρία – Ελλάδα, αξιοποιώντας εταιρείες-«βιτρίνες» και ψευδή τιμολόγια για να εφαρμόζει καταχρηστικά το καθεστώς περιθωρίου κέρδους (margin scheme).
Η ζημία για το Δημόσιο εκτιμάται άνω των 212.000 ευρώ, ενώ η υπόθεση συνδέεται με ευρύτερο δίκτυο απάτης που ερευνάται και από την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία (EPPO), με ζημιές άνω των 100 εκατομμυρίων ευρώ σε κράτη-μέλη της Ε.Ε.
Το κόλπο με τις εταιρείες «βιτρίνες»
Το δίκτυο «περνούσε» τα αυτοκίνητα μέσω Βουλγαρίας, χρησιμοποιώντας εικονικά τιμολόγια για να εμφανίζονται οι συναλλαγές ως υπαγόμενες στο καθεστώς περιθωρίου κέρδους, αν και δεν πληρούσαν τις προϋποθέσεις.
Με τεχνητά χαμηλές δηλωμένες τιμές αγοράς και εικονικά ενδιάμεσα παραστατικά, ο οφειλόμενος ΦΠΑ στην τελική πώληση μειωνόταν δραστικά ή μηδενιζόταν.
Οι εταιρείες αυτές δεν είχαν πραγματική δραστηριότητα, λειτουργώντας ως «στάσεις» στις αλυσίδες τιμολόγησης, αλλοιώνοντας την προέλευση και το φορολογικό καθεστώς των οχημάτων.
Πώς δρούσε το κύκλωμα
-
Αγορά στη Γερμανία – Ο Γερμανός πωλητής μεταβίβαζε το όχημα σε εταιρεία της Βουλγαρίας ως ενδοκοινοτική παράδοση (χωρίς ΦΠΑ).
-
«Ξέπλυμα» στη Βουλγαρία – Η βουλγαρική εταιρεία το «αγόραζε» στα χαρτιά με πλασματικό ΦΠΑ που δεν αποδιδόταν ποτέ.
-
Μεταπώληση στην Ελλάδα – Το όχημα δηλωνόταν ότι υπάγεται στο margin scheme, με αποτέλεσμα ο ΦΠΑ να υπολογίζεται μόνο στο μικρό περιθώριο κέρδους και όχι στην πραγματική αξία του αυτοκινήτου.
Έτσι, ένα αυτοκίνητο αξίας 50.000 € κατέληγε να επιβαρύνεται με ΦΠΑ μόλις 480 €, αντί για 12.000 €, προκαλώντας τεράστια απώλεια εσόδων για το ελληνικό Δημόσιο.
Οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ
Οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ χαρτογράφησαν τις ροές των συναλλαγών με αντιπαραβολή τιμολογίων, τραπεζικών κινήσεων και δηλωμένων αξιών, εντοπίζοντας ασυνέπειες και εικονικά παραστατικά.
Τα ευρήματα δείχνουν ότι 19 οχήματα συνολικής αξίας περίπου 885.000 ευρώ πουλήθηκαν με παράνομη χρήση του καθεστώτος περιθωρίου κέρδους, προκαλώντας ζημία ΦΠΑ άνω των 212.000 ευρώ.
Η ευρωπαϊκή διάσταση – Επιχείρηση “Vortex”
Η υπόθεση συνδέεται με την ευρωπαϊκή έρευνα «Vortex», στην οποία συμμετείχαν πάνω από 400 αστυνομικοί και φορολογικοί ελεγκτές σε Γερμανία, Ολλανδία, Βέλγιο, Ουγγαρία και Σλοβακία, που εξάρθρωσαν δίκτυο καρουζέλ απάτης με πολυτελή οχήματα.
Το κύκλωμα φέρεται να προκάλεσε ζημιά άνω των 100 εκατομμυρίων ευρώ σε χώρες της Ε.Ε., χρησιμοποιώντας την ίδια μεθοδολογία με ψεύτικες εταιρείες, εικονικές μεταφορές και επαναλαμβανόμενες ενδοκοινοτικές συναλλαγές.
Η ΑΑΔΕ προχωρά σε νέους στοχευμένους ελέγχους στον κλάδο των μεταχειρισμένων, διασταυρώνοντας τιμές αγοράς – πώλησης και αλυσίδες τιμολόγησης, με στόχο την ανάκτηση διαφυγόντων εσόδων και την αποτροπή παρόμοιων πρακτικών στο μέλλον.
